1樓:匿名使用者
1.看來貴公司在07年是屬於生產型企業的小規模納稅人,小規模納稅人的銷售額中是含稅的
2.因此,可以補做分錄
首先,補做收入
借:銀行存款或者現金
貸:主營業務收入 3474.15
應交稅費-應交增值稅 208.45
繳納稅金的時候,可以做
借:應交稅費-應交增值稅
營業外支出
貸:銀行存款或者現金
滯納金也可以直接計入稅款,也可以計入營業外支出,不過最好計入營業外支出
3.對了,還有增值稅的附加稅種,自己去地稅去繳了,省得地稅又來找個人意見,僅供參考
2樓:
差額不大,別調整以前年度損益了。確認今年為收入吧借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅金-銷項稅金
借:應交稅金208.45
貸:銀行存款208.45
借:營業外支出70.14
貸:銀行存款70.14
如果不能在今年確認就把「主營業務收入」這個科目換成「以前年度損益調整」就行了
3樓:匿名使用者
發票入賬時做分錄:
借:應收賬款或銀行存款 3682.60貸:主營業務收入 3474.15應交稅金-增值稅 208.45繳納稅金、滯納金時:
借:應交稅金 208.45
營業外支出 70.14
貸:現金 278.59
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